Процесс получения гражданства Российской Федерации достаточно длительный и скрупулёзный, который может отнять достаточно времени и сил. Самые большие сложности у заявителей возникают при сборе всех необходимых для этого документов, в особенности, во время получения справки о доходах. Как правильно показать свои доходы и получить указанную справку будет рассказано в данной статье.

Что такое справка о доходах и как ее получить?

Справка о доходах – это документ, подтверждающий наличие у лица, дохода любого рода. Это может быть, как подтверждение постоянного дохода от официальной заработной платы, так и данные о других источниках получения лицом материальной выгоды.

В случае получения гражданства РФ справка необходима не только для того, чтобы подтвердить платежеспособность будущего российского гражданина. Целесообразность предоставления указанной справки обоснована гарантией того, что имеющее постоянный доход лицо менее склонно к преступной деятельности и получению материальной выгоды криминальными способами.

Справку о доходах претендент на российский паспорт вправе истребовать у предприятия, на котором он официально трудоустроен. Данную справку выдает бухгалтерский отдел фирмы, в которой отражается факт трудоустройства иностранца, его доход, также в ней отражаются данные о размере заработной плате за последние годы.

Всегда ли требуется справка о доходах при оформлении гражданства РФ?

Согласно ч. 1 ст. 13 Закону «О гражданстве Российской Федерации» в гражданство РФ принимаются иностранные граждане, которым на момент подачи заявления исполнилось восемнадцать лет, имеют полную дееспособность и, в том числе, имеют постоянный, а главное, законный источник заработка.

Однако, в ч. 3 этой же статьи есть и исключение, которое относится к иностранным гражданам, имеющим особые заслуги перед Российской Федерацией. В случае получения указанными лицами гражданства РФ справка о доходах не требуется.

Также, законодательством РФ предусмотрен ряд случаев, в которых отсутствует необходимость подачи данных о наличии дохода при приеме иностранного гражданина в подданство РФ в упрощенном порядке. Какую именно категорию претендентов на гражданства РФ не коснется эта обязанность рассказано в следующем пункте.

Кому можно не подтверждать свои доходы?

Учитывая тот факт, что в большинстве случаев российским законодательством предусмотрено предоставление справки о доходах для получения подданства РФ, все же для некоторой категории лиц есть исключения. К таким лицам относятся:

• Лица, не достигшие совершеннолетнего возраста;
• Иностранцы, которые достигли пенсионного возраста, предусмотренного законодательством Российской Федерации;
• Лица, имеющие группу инвалидности;
• Недееспособные граждане;
• Ветераны ВОВ, которые имели гражданство бывшего СССР;
• Иностранные граждане, которые получают гражданство по упрощенной схеме;
• Претенденты на подданство, которые являются участниками программы по переселению соотечественников.

Какой уровень доходов требуется?

Законом РФ «О гражданстве Российской Федерации» не предусмотрено четкой суммы дохода, которой должен обладать претендент на получения гражданства РФ. Однако, практика говорит о том, что этот доход не должен быть меньше прожиточного минимума. Стоит также учесть и тот факт, что если у официально трудоустроенного иностранного гражданина, получающего российский паспорт, на иждивении имеются неработающая жена и несовершеннолетний ребенок, то доход последнего не должен быть меньше, чем прожиточный минимум для троих членов его семьи в совокупности.

Что касается банковского счета, то тут мнения большинства специалистов сходятся в одном – общее количество денежных средств, находящихся на банковском счете не должно быть меньше 20-ти прожиточных минимумов. Кроме того, не стоит забывать, что прожиточный минимум может быть разным, как для определенной категории населения (пенсионеры, дети, трудоспособное население), так и для регионов Российской Федерации, (для Москвы он составляет – 15 397 рублей, для большинства других областей РФ он будет ниже).

Действующее законодательство имеет другую позицию. Так, ежемесячные проценты от вклада должны быть больше или равны установленному в конкретном регионе прожиточному минимуму. В связи с такой коллизией и создаются спорные моменты, при которых одни претенденты на российское подданство при равных условиях получают паспорт РФ, а другие – нет.

Таким образом, доходом можно признать именно проценты, которые ежемесячно выходят по депозиту. Общее количество средств является лишь резервом, источником для ежемесячных процентов, годовая сумма которых не должны быть меньше двадцати прожиточных минимумов по региону.

Как подтвердить?

Законом РФ «О гражданстве Российской Федерации» предусмотрен четкий порядок оформления подданства Российской Федерации, а также перечень требований к кандидатам на получение российского паспорта. Так, п. «в» ч. 1 ст. 13 указанного закона предусмотрено обязательное предоставление иностранным гражданином подтверждения законного источника дохода. Однако в данной статье не уточняется, что законным источником доходов может быть лишь справка об официальном трудоустройстве или декларации о налоговой отчетности, осуществляемой иностранными гражданами.

Более подробно вопрос определения уровня и источника доходов регулируется ч. 6 Правил определения среднемесячного дохода иностранного гражданина или лица без гражданства, которые утверждены Постановлением Правительства РФ от 09.02.07 № 91, которая и отражает в полном объеме перечень источников, подтверждающих доход претендентов на гражданство РФ, учитываемых при определении их материального достатка.

Если иностранец не работает. Как ему подтвердить свой доход?

Действующим законодательством определен широкий круг возможностей подтверждения наличия источника дохода, кроме как получение претендентом на российское подданство официальной заработной платы. О наличии у иностранного гражданина дохода могут говорить следующие показатели:

• Выписанная бухгалтерией компании-работодателя справка о том, что между указанной компанией и кандидатом на российское гражданство имеется трудовой договор;
• Справка, в которой отражается размер стипендии члена семьи лиц, желающего получить российское гражданство;
• Документ, который подтверждает выплату выходного пособия при окончании службы;
• Письменное подтверждение о назначении лицу выплаты на содержание несовершеннолетнего ребенка или уход за недееспособным родственником;
• Подтверждающие документы о назначении социального пособия;
• Письменное доказательство о получения дивидендов от ценных бумаг;
• Наличие договора дарение на имя иностранного гражданина или членов его семьи;
• Данные о полученных доходах, завизированные в налоговом управлении (декларация);
• Письменное подтверждение о получении наследства претендентом на подданство Российской Федерации или членов его семьи;
• Данные о наличии банковского счета с обязательным указанием номера и суммы, находящейся на нем;
• Документы, указывающие на внесение не менее десяти миллионов рублей в уставной фонд какого-либо предприятия Российской Федерации;
• Договор на оказание подрядных услуг с указанием суммы выплаты.

Обратите внимание! Для того, чтобы увеличить шансы на получение российского паспорта лучше всего указывать несколько источников дохода.

2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ — документ, который отражает доходы иностранного гражданина, как физического лица. В данной справке содержится информация о заработной плате трудящегося и налогах, удержанных с нее. Указанный документ выдается работодателем за определенный период работы сотрудника, как правило, за один год и заполняется сотрудником бухгалтерии предприятия или организации. Также важным является соответствие в справке кода подданства самому классификатору. К справке 2-НДФЛ прилагается:

• Трудовое соглашение, которое подтверждает факт трудоустройства претендента на российское гражданство на предприятии, осуществляющем свою деятельность на территории Российской Федерации.
• Аналогичное трудовое соглашение супруга лица, желающего получить российский паспорт. Данная процедура возможна в связи с тем, что согласно российскому законодательству, а именно ч. 2 ст. 34 Семейного кодекса РФ, доход от трудовой деятельности является совместной собственностью супругов.

Важно! Для того, чтобы получить справку лицу необходимо написать заявление в бухгалтерский отдел предприятия, на рассмотрение которого законодательством предусмотрено три дня.

В этом видео подробно рассказано о том, как правильно заполнить справку по форме 2-НДФЛ:

3-НДФЛ

Справка 3-НДФЛ является документом, в котором отражается отчетность по налогам на доходы. Официальное название этой справки – налоговая декларация 3-НДФЛ.

Для лиц, трудящихся на предприятиях, фирмах и организациях, которые располагаются на территории РФ, если в этом случае этим лицам выплачивается официальная зарплата, подоходный налог высчитывается в автоматическом порядке бухгалтерией предприятия-работодателя. В этом случае работнику не нужно беспокоиться о необходимости заполнения справки 3-НДФЛ.

Однако, существуют ситуации, когда претендент на российское гражданство имеет возможность получения дополнительного дохода, например:

• Продажа недвижимости, которая находится в собственности (помещение, квартира, земля и т.д.);
• Продажа имущества, которое находится в собственности (автомобиль, мебель, ценности и д.р.);
• Снятие дивидендов с ценных бумаг, а также их реализация;
• Другие источники дохода, которые подлежат оплате подоходного налога. Это может быть доход от выигрыша в лотерее, получения дорогих подарков, создания изощрения, авторского права;
• Сдача в аренду недвижимости, находящейся в собственности (земля, квартира, офисные помещения и др.);
• ИП, которые оплачивают налоги согласно общей системе налогообложения;
• Осуществление адвокатской или нотариальной деятельности.

Кроме того, справка 3-НДФЛ заполняется в случае осуществления возврата подоходного налога. Российским законодательством предусмотрен достаточно большой перечень возможностей для проведения данной процедуры. К ним относится:

• Покупка недвижимого имущества (квартира, земля под застройку, частный дом);
• Оплата ипотеки, выданной на приобретение жилья;
• Платное обучение или обучение членов семьи и родственников;
• Платное лечение;
• Добровольные взносы в Пенсионный фонд РФ;
• Денежные отчисления на благотворительные нужды.

Важно! Справку 3-НДФЛ подают также налоговые резиденты и просто иностранцы, которые имеют доход за пределами Российской Федерации.

Из этого видео вы узнаете, как самостоятельно можно заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ:

Какие проблемы могут возникнуть при оформлении?

Первая проблема, с которой сталкиваются лица, обязующиеся предоставить справку о доходах – это отсутствие официальной зарплаты. На сегодняшний день в Российской Федерации достаточно частой практикой является тот факт, что множество предприятий, в целях уклонения от налогов, набирают в свой штат сотрудников без заключения с ними трудового договора, выплачивая при этом последним «черную» зарплату.

Также нередким прецедентом является занижение фактической заработной платы своим работникам, которые устроены официально, и оплата им зарплаты «в конвертах». Данную проблему можно решить путем подтверждения своей платежеспособности другим образом.

Например, кандидат на гражданство может открыть счет в любом из российских банков или же избрать иной путь получения гражданства, например, получить российский паспорт по упрощенной системе получения гражданства РФ или принять участие в программе переселения соотечественников.

Также, проблемой для иностранных граждан является искаженное трактование законов должностными лицами органов миграционной службы при истребовании документов на получение гражданства. Так, сотрудниками указанного ведомства заведомо неправомерно требуется справка о доходах у лиц, которые проходят процедуру получения гражданстве в отдельных случаях упрощенного порядка или в порядке участия в программе переселения соотечественников.

Данные действия противоречат действующему законодательству РФ, так как им не предусмотрено предоставление справок о доходах для указанной категории претендентов на подданство. В данном случае, необходимо обращаться в суд или вышестоящие органы МВД РФ с целью выявления и устранения неправомерных действий сотрудников, указанных органом.

Очередной сложностью считается процесс доказывания факта иждивения лиц, которые лишены собственного дохода. В наиболее сложной ситуации в данном случае находятся лица, не состоящие родственных связей. Проблема связанна с тем, что сотрудники миграционной службы МВД РФ могут задавать достаточно «неудобные» вопросы о сроках финансирования лица на иждивении, не прекратится ли финансирование иждивенца сразу получения последним российского паспорта и т.д. Именно поэтому наилучшим способом получить подданство РФ является наличие официального и постоянного дохода.

Процедура оформления счета в банке

Процесс открытия иностранным гражданином регулируется Инструкцией БР № 153-И от 30.05.14. Так, законодательством предусмотрено, что для открытия счета претенденту на российское гражданство необходимо предоставить в банк следующие документы:

• Документ для удостоверения личности (паспорт);
• Карточка, с имеющимся образцом подписи;
• Документ, который подтверждает полномочия указных в карточке лиц на пользование средствами, находящимися на счете;
• Миграционная карта или документ, подтверждающий наличия у иностранного гражданина права на проживание на территории РФ.

Кроме того, указанной инструкцией также предусмотрен порядок открытия иностранцем банковского счета по депозитам. Для этого в банк необходимо предоставить следующий пакет документов:

• Документ, удостоверяющий личность физического лица-иностранца;
• Данные о постановке на налоговый учет;
• Карточка, в случае возможности перевода денежных средств с указанного счета по депозиту;
• Миграционная карта или документ, подтверждающий наличие у иностранца ВНЖ или РВП.

Справка из банка для гражданства РФ предъявляется в УВМ МВД в составе комплекта требуемых документов. Срок открытия счета не имеет значения.

Чем грозит не подтверждение материального положения?

Справку о подтверждении материального положения иностранный гражданин должен предоставить в миграционную службу в течение двух месяцев после того, как истечет срок РВП. Или же в течение восьми месяцем с момента его получения.

В случае возникновения форс-мажорной ситуации, которая делает невозможным предоставить справку о доходах в срок, необходимо как можно скорее сообщить об этом в миграционную службу РФ. Если причину сочтут уважительной, то упомянутый срок могут продлить до шести месяцев.

В случае не предоставления иностранным гражданином доказательств, что он не имеет дохода равному или большему прожиточного минимума для содержания своей семьи, последнему грозит аннулирование разрешения на временное проживание, вида на жительство, вплоть до депортации.

Кроме того, за неподачу указанных данных лицо может быть привлечено к административной ответственности.

Заключение

Получение справки о доходах не составит никаких проблем, если у иностранного гражданина нет проблем с трудоустройством или банковским счетом. Но даже в случае их отсутствия законодательством Российской Федерации предусмотрено достаточно механизмов для того чтобы законным образом показать источники своего дохода или же и вовсе обойтись без его подтверждения.

Внимание!

В связи с изменениями в законодательстве РФ, информация в статье могла устареть! Наш юрист готов бесплатно Вас проконсультовать - напишите вопрос в форме ниже:

Все иностранные сотрудники, работающие на российских предприятиях, или в российских представительствах иностранных компаний, должны уплачивать в РФ налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Исключения из этого правила, а также особенности налогообложения могут быть установлены заключенными между Россией и государствами, гражданами которых являются иностранные сотрудники, соглашениями об устранении двойного налогообложения. Теперь остановимся на обязанности предоставления налоговой декларации по НДФЛ по форме 3-ндфл иностранными гражданами. Данная форма обновляется каждый год и предоставляется за доходы, полученные в течении календарного года. Ее предоставляют не все иностранные граждане и не всегда.

3-ндфл для иностранцев по патенту

И только после ее окончания вашего работника-иностранца пригласят в инспекцию для подачи заявления с реквизитами для перечисления денег. Как видим, законное время для возврата НДФЛ вашему работнику увеличивается.

Ведь налог должен быть возвращен в течение месяца с момента подачи такого заявлени я пп. 6, 7 ст. 78. п. 2 ст. 88 НК РФ. Лучше декларацию вместе с заполненным заявлением послать в инспекцию по почте ценным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении.
Тогда проверяющие не смогут сослаться на то, что не получали заявления на возврат, и, возможно, быстрее вернут работнику налог. Конечно, не все иностранцы смогут заполнить декларацию без посторонней помощи.
Расскажите им, что в ИФНС по месту их жительства или пребывания им должны помочь - это входит в круг прямых должностных обязанностей инспекторо в подп. 4 п. 1 ст.

Справка 3-ндфл для иностранных граждан. порядок получения, сроки предоставления

Если срок его фактического пребывания на территории Российской Федерации за один календарный год превысил 183 дня, он приобретает статус резидента страны, а следовательно, зарегистрированным физическим лицом, и законодательство РФ в полной мере на него распространяется. И он должен исполнять пункты касательно валютного кредитования и налогов, а также Налоговый Кодекс РФ.

Инфо

При этом не обладая возможностью работать официально, он может получать доход в следующих формах: 1) Доход от подарков в виде денежных средств. Если подарок от близкого родственника, будь это мать, отец, жена, муж, брат, сестра, дети, то он даже освобождается от уплаты 13% налога от суммы.

2)

Доход, полученый вследствие сделки от продажи имущества. Личная недвижимость, земля, дом или квартира стоимостью до 1 млн.

руб. не подпадает под налогообложение.

3-ндфл для иностранцев

Внимание

Москве от 21.02.2011 № 20-14/4/015680. Учтите, что если у иностранца есть сразу две причины для подачи декларации (как необходимость задекларировать доходы, с которых не удержан налог, так и желание получить вычет), то срок ее подачи в инспекцию, установленный НК, надо соблюдать. То есть ее надо сдать не позднее 2 мая. Декларацию 3-НДФЛ иностранец должен представить в инспекцию по месту своего жительства или пребывания в РФ на момент подачи деклараци и ст.

11. п. 3 ст. 80. п. 1 ст. 83 НК РФ. даже если место жительства (пребывания) иностранного работника менялось в течение 2011- 2012 гг. В эту ИФНС нужно сдать декларацию и в случае, если в 2011 г.

иностранец получал доход на территории разных регионов.

1. на странице 001 фамилию, имя и отчество можно написать буквами латинского алфавита - как указано в документе, удостоверяющем личность иностранц а подп. 6 п.

И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 3 рубля;Пример: возврат НДФЛ по патенту иностранцу в регионе г. Москва Рассмотрим еще один пример устранения двойного налогообложения по НДФЛ в городе Москва, где сумма авансового платежа по патенту на работу составляет 4200 руб.:

• В случае если заработная плата иностранного работника в Москве менее 32500 руб., возврат НДФЛ иностранному работнику, работающему по патенту, полагается в размере суммы, которую должен оплатить работодатель. Т.е. с зарплатой в 25000 руб. возмещение НДФЛ по патенту иностранцу делается на сумму 3250 руб.

Пример заполнения 3 ндфл патент иностранному гражданину

• В случае если зарплата иностранца в Москве больше 32350 руб., 13% НДФЛ, удерживаемого работодателем, составляет 4205,5 руб., иностранец же ежемесячно оплачивает 4200 руб., значит, в данном случае возврат НДФЛ по патенту иностранцу можно делать на полную сумму авансового платежа в размере 4200 руб., поскольку 13% НДФЛ больше суммы авансового платежа (13%*32350=4205,5 4200). И с заработной платы тогда удерживается только часть, которая больше суммы авансового платежа, в данном случае 5,5 руб.

Как происходит возврат НДФЛ иностранным гражданам через работодателя? Чтобы сделать возмещение НДФЛ иностранному работнику, работодатель должен заполнить и отправить заявление об этом в Федеральную налоговую службу.

На какую сумму можно сделать возврат НДФЛ за патент иностранному гражданину? Возмещение НДФЛ по патенту иностранного гражданина можно сделать на сумму, не превышающую размер ежемесячного авансового платежа, который вносит иностранный сотрудник каждый месяц, в соответствии с НК РФ, ст. 227.1, п.7. Однако итоговая сумма возмещения НДФЛ через работодателя зависит от дохода иностранного гражданина.

При этом важно помнить, что в разных регионах сумма оплаты авансового платежа по патенту разная, а значит возврат НДФЛ иностранцам производится в разных размерах. Пример: возврат НДФЛ по патенту иностранцу в регионе г.

В декларации указываются все полученные доходы, источники их выплаты, налоговые вычеты, суммы налога, удержанные налоговыми агентами, суммы фактически уплаченных в течение налогового периода авансовых платежей, суммы налога, подлежащие уплате (доплате) или возврату по итогам налогового периода. Перечень необходимых документов для составления декларации 3-НДФЛ для иностранцев

• Паспорт иностранного физического лица, получившего доход;

• Справки 2-НДФЛ на физическое лицо, получившее доход;

• Для подтверждения статуса резидента/нерезидента необходимо предоставить таблицу с днями выезда за границу.

Способ заполнения и сдачи декларации Чтобы заполнить и сдать декларацию можно в бухгалтерскую компанию БУХпрофи, в которой специалисты компании в течение дня составят декларацию и подготовят весь необходимый пакет документов и заявления.
Второй случай: при официальном трудоустройстве эмигрант платит налог, доля которого составляет 30% от своей заработной платы, если не является на данный момент резидентом РФ. Но если на протяженности этого же года он приобретает статус резидента, то имеет право запросить компенсацию уплаченного налога.

Именно для этого и необходимо вносить данные в декларацию 3-НДФЛ. В случаях, если доходы нерезидентами и резидентами были заработаны в сделках от продажи квартир, и уплаты социальных взносов за образование и лечение, мигрантам также необходимо заполнять справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, при этом заполнение этих деклараций выполняется практически аналогично требованиям для граждан РФ.

Авагар Групп оказывают содействие как иностранным гражданам, так и их работодателям в подготовке и в заполнении справки 3-НДФЛ. Рекламная цена 900 руб.
Случаи, когда иностранцам требовалась для сдачи справка НДФЛ-3 достаточно редки, можно сказать единичны. И в этом их сложность. Ниже рассмотрим ниже случаи обращения к нам за содействием, чтобы продемонстрировать возможные ситуации и пути их разрешения.

Случаи, когда иностранцам требовалась для сдачи справка НДФЛ-3 достаточно редки, можно сказать единичны. И в этом их сложность. Ниже рассмотрим ниже случаи обращения к нам за содействием, чтобы продемонстрировать возможные ситуации и пути их разрешения.

В первом случае УФСН потребовала у мигрантов подтверждения доходов по истечении года, после оформления ими регистрации временного проживания.

В том случае, если иностранный гражданин не представит декларацию в установленный срок, то на него может быть наложен штраф в размере 5% суммы налога, подлежащей уплате (доплате) по этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% данной суммы и не менее 1000 рублей. Стоимость составления декларации под ключ, со сбором полного пакета документов и заявлений в налоговую составит – 5 000 руб.

Курьерские услуги предоставляются бесплатно. Сдача декларации в налоговую будет производиться специалистами компании БУХпрофи. БУХпрофи может оказать услуги по заполнению деклараций по форме 3-НДФЛ на основании предоставленных налогоплательщиком данных, подаче деклараций и представлению интересов налогоплательщика в налоговой инспекции.

Как показывает статистика, наиболее частой становится неправильное оформление подаваемого пакета документов. Таким образом, одна неправильно оформленная справка о доходах для гражданства РФ может отодвинуть получение российского паспорта минимум на год. И такие случаи не единичны.

Уровень заработка для получения гражданства

Все, кто сталкивается с необходимостью смены гражданства, знают, что для его получения необходимо подтвердить документально уровень своего дохода. А вот какой должен быть доход для получения гражданства, разобраться могут не все. И это понятно. Ни в одном нормативном акте четко не прописан размер этой денежной суммы.

Итак, исходя из каких критериев сотрудники ГУВМ МВД выдают разрешение на гражданство или отказывают в нем. Во-первых, некоторые лица ошибочно думают, что доход должен достигать минимального размера оплаты труда. Но с 1 июля 2018 г. уровень МРОТ стал равен 7800 рублей. Этих денег, бесспорно, маловато, чтобы быть уверенными, что новый гражданин России не будет прибегать к незаконным способам добычи денежных средств.

Поэтому для работающих граждан необходимый размер дохода определяют исходя из официально установленного прожиточного минимума. Стоит учесть, что этот минимум формируется для каждого региона индивидуально. Так, на первую половину 2019 г. в Москве он был равен 13500 рублей, а в Вологодской области – всего 8500 рублей. Поэтому не стоит удивляться, что сотрудники ГУВМ МВД требуют, чтобы уровень дохода соотносился именно с предусмотренным в регионе проживания.

Также необходимо учитывать, что законный источник средств к существованию для гражданства необходим всем. Но для каждой категории лиц необходимая для проживания сумма определяется индивидуально. Так, претендовать на российский паспорт могут не только трудоспособные лица, но и пенсионеры, и несовершеннолетние. А для них требуемая сумма несколько ниже.

Способы подтверждения

Необходимый уровень дохода претенденты на гражданство могут подтвердить несколькими способами. Например, запросить в бухгалтерии предприятия, на котором они трудятся, справку 2-НДФЛ. Можно представить и свою налоговую декларацию. Но лучше всего собрать максимум документов обо всех источниках дохода. К таким документам относятся:

• трудовая книжка;
• трудовой договор;
• пенсионное удостоверение;
• счета по алиментам;
• справки о полагающихся социальных пособиях.

Доходы могут быть подсчитаны по совокупности всех представленных документов. Таким образом, подтверждение дохода для гражданства РФ в 2019 году особых изменений не претерпело.

Справка 2-НДФЛ

Для лица трудоспособного наилучшим решением проблемы подтверждения дохода будет предоставление справки 2-НДФЛ. Конечно, доход, прописанный в справке, должен превышать прожиточный минимум. Но здесь необходимо учитывать, что доход супругов считается общим. Поэтому если зарплата одного не дотягивает до необходимого размера, то надо предоставить еще справку о доходе супруга (супруги), не забывая, что получившаяся общая сумма делится на всех иждивенцев в семье.

При получении такой справки часто возникает вопрос, а за какой период она нужна? Претендент на гражданство избавит себя от дополнительных проблем, если запросит справку о полученных на руки средствах за год или хотя бы за полгода. Но законодательством этот срок никак не регламентируется, следовательно, может быть равен и одному месяцу.

Код гражданства России для справки 2-НДФЛ указывается цифрами – 643, т. к. оформление ее происходит в РФ. Статус налогоплательщика также обозначается цифрой. Например, участники программы переселения соотечественников – это четверка.

Самостоятельное заполнение 3-НДФЛ: Видео

Декларация 3-НДФЛ

А как быть лицам, которые не являются наемными работниками, но имеют налогооблагаемый доход? Например, индивидуальные предприниматели или те, кто сдает в аренду свое имущество. Таким лицам необходимо предоставить в ГУВМ МВД декларацию 3-НДФЛ со специальной отметкой, которую должны поставить в налоговом органе.

А вот с обозначением кода страны важно не запутаться. На первом листе декларации нужно ставить код страны, гражданином которой на данный момент является лицо, подающее декларацию. Т. е. код страны гражданства «Россия» здесь не подходит. А на втором листе надо проставить код страны, в которой лицо получило налогооблагаемый доход. Если доход был получен в разных странах, то необходимо вносить несколько кодов.

Если же налогооблагаемого дохода и достаточной официальной зарплаты нет, то можно представить выписку из банка. При условии, что на банковском счете гражданин имеет сумму, равную прожиточному минимуму, помноженному на 12 (количество месяцев в году). А полный можно посмотреть на нашем сайте, достаточно только воспользоваться поиском.

Типичные проблемы

Главной проблемой, с которой сталкиваются претенденты на гражданство, является неправомерность требований сотрудников ГУВМ МВД. Например, в том числе и по программе переселения соотечественников, предполагает, что лица, в ней участвующие, не обязаны иметь официальный источник дохода для получения гражданства РФ. На практике же не единичны случаи, когда справки о доходе у них требуют. В подобном случае рекомендуется обратиться или в вышестоящие органы, или в суд.

Еще одной трудностью является необходимость доказывать факт иждивения лицам, не имеющим собственного дохода. Сложней всего приходится тем, кто при такой ситуации не состоит в родстве.

Открытие банковского счета

При невозможности предоставить справку 2-НДФЛ и/или налоговую декларацию претенденту на гражданство надо искать другие способы подтвердить доход. Выходом может стать открытие банковского счета. Тогда просто подается справка из банка для гражданства РФ. Загвоздкой становится только сумма, которая обязательно должна лежать на счете. Часто заявители сталкиваются с ситуацией, когда от них требуют, чтобы доходная часть по вкладу достигала прожиточного минимума. Это неправомерно. В такой ситуации лучше обращаться к опытному юристу.

Случаи, когда иностранцам требовалась для сдачи справка НДФЛ-3 достаточно редки, можно сказать единичны. И в этом их сложность. Ниже рассмотрим ниже случаи обращения к нам за содействием, чтобы продемонстрировать возможные ситуации и пути их разрешения.

Случаи, когда иностранцам требовалась достаточно редки, можно сказать единичны. И в этом их сложность. Ниже рассмотрим ниже случаи обращения к нам за содействием, чтобы продемонстрировать возможные ситуации и пути их разрешения.

В первом случае УФСН потребовала у мигрантов подтверждения доходов по истечении года, после оформления ими регистрации временного проживания. Ссылаясь на федеральный закон N 115-ФЗ «О правовом Положении Иностранных Граждан» от 29.12.2010 граждане других государств, которые пребывают в статусе временно проживающих иностранных граждан на территории РФ, в срок, ограниченный двумя месяцами с дня окончания каждого года проживания, обязаны подавать по адресу регистрации в представительство Федеральной Миграционной Службы, уведомление, которое подтверждает его текущее место проживания, справку о величине дохода, если таковой имеется, копию декларации о налогах или прочего документа, который подтверждает источник и величину дохода за прошедший год. Он имеет право сделать это лично, или с помощью сети общего пользования Интернет.

В случае, если эмигрант трудоустроен официально, то получить справку 2-НДФЛ он может без проблем, обратившись в отдел кадров по месту работы. При этом часто встречаются случаи, когда иностранец не работает, или делает это неофициально. Или же он живет за счет средств, которые он привез с собой при пересечении границы. Следуя закону РФ лучше поместить эти средства сразу после получения РВП на личный расчетный счет в государственном банке, а не как обычно, после требования на подтверждение доходов негражданина для РВП.

Еще одним документом, который является подтверждением ваших доходов – это справка 3-НДФЛ. В ней прописывается ваш доход, размер которого должен быть выше принятого для региона прожиточного минимума. Уровень прожиточного минимума для СПБ указан в таблице ниже:

Следует отдельно рассмотреть, какой доход может продемонстрировать мигрант, которые не имеет официального разрешения на работу и трудоустройства. Если срок его фактического пребывания на территории Российской Федерации за один календарный год превысил 183 дня, он приобретает статус резидента страны, а следовательно, зарегистрированным физическим лицом, и законодательство РФ в полной мере на него распространяется. И он должен исполнять пункты касательно валютного кредитования и налогов, а также Налоговый Кодекс РФ.

При этом не обладая возможностью работать официально, он может получать доход в следующих формах:

1) Доход от подарков в виде денежных средств. Если подарок от близкого родственника, будь это мать, отец, жена, муж, брат, сестра, дети, то он даже освобождается от уплаты 13% налога от суммы.

2) Доход, полученый вследствие сделки от продажи имущества. Личная недвижимость, земля, дом или квартира стоимостью до 1 млн. руб. не подпадает под налогообложение. Также от уплаты налога освобождается доход с любого продаваемого личного имущества, которое не было в собственности иностранного гражданина более трех лет, и стоимость которого не более 250 тыс. руб.

3) Доход, полученый от сдачи недвижимого имущества, находящегося в вашей собственности, в аренду, (как правило это кватиры, комнаты).

4) Если мигрант находится на содержании своего супруга или супруги, то подтвердив доходы своего супруга (или супруги) и заверив нотариально согласие родственника, он также будет иметь доход.

При этом доходы, которые были получены от работодателя без документа, дающего право на осуществление трудовой деятельности, не являются официальными, и открытая демонстрация их может иметь весьма неприятные последствия.

Второй случай: при официальном трудоустройстве эмигрант платит налог, доля которого составляет 30% от своей заработной платы, если не является на данный момент резидентом РФ. Но если на протяженности этого же года он приобретает статус резидента, то имеет право запросить компенсацию уплаченного налога. Именно для этого и необходимо вносить данные в декларацию 3-НДФЛ.

В случаях, если доходы нерезидентами и резидентами были заработаны в сделках от продажи квартир, и уплаты социальных взносов за образование и лечение, мигрантам также необходимо заполнять справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, при этом заполнение этих деклараций выполняется практически аналогично требованиям для граждан РФ.

Авагар Групп оказывают содействие как иностранным гражданам, так и их работодателям в подготовке и в заполнении справки 3-НДФЛ.

Промо-цена распространяется на декларации 2014 и2015 годов.

За 2015 год стоимость услуг по оформлению деклараций - 1200 рублей.

За эти деньги вы получите заполнение 3-х экземпляров декларации, подробнейшую консультация и заполнение перечня требуемых заявлений.

При оформлении документов, в ФМС инспектора интересует сумма, составляющая 12 прожиточных минимумов Вашего региона или больше.

Для подтверждения уровня проживания Вы должны предоставить один из документов, перечисленных в постановлении правительства N91 от 2007 года

Обратите внимание на пункт 5:

5. Расчет среднемесячного дохода иностранного гражданина (среднемесячного среднедушевого дохода члена семьи иностранного гражданина) производится исходя из суммы доходов иностранного гражданина (сумм доходов членов семьи иностранного гражданина), полученных в течение очередного года с даты выдачи иностранному гражданину разрешения на временное проживание. Это значит, что расчет среднемесячного дохода будет определен по формуле: сумма доходов за год / 12

И на пункт 6:

• а) все предусмотренные системой оплаты труда виды выплат, осуществляемые работодателями;
  б) средний заработок, сохраняемый в случаях, предусмотренных трудовым законодательством Российской Федерации;
  в) оплата работ по договорам, заключаемым в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации;
  г) выходное пособие, выплачиваемое при увольнении, компенсация при выходе в отставку, заработная плата, сохраняемая на период трудоустройства при увольнении в связи с ликвидацией организации, сокращением численности или штата работников;
  д) ежемесячные страховые выплаты по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
  е) доходы от использования имущества, принадлежащего на праве собственности иностранному гражданину и (или) члену семьи иностранного гражданина, к которым относятся: доходы от реализации и сдачи в аренду (наем) недвижимого имущества (земельных участков, домов, квартир, дач, гаражей), транспортных и иных механических средств, средств переработки и хранения продуктов; доходы от реализации плодов и продукции личного подсобного хозяйства;
  ж) стипендии, выплачиваемые членам семьи иностранного гражданина, обучающимся по очной форме в профессиональных образовательных организациях, образовательных организациях высшего образования, научных организациях и духовных образовательных организациях, а также компенсационные выплаты указанным категориям граждан в период из нахождения в академическом отпуске по медицинским показаниям;
  з) доходы от занятий предпринимательской деятельностью, включая доходы, полученные в результате деятельности крестьянского (фермерского) хозяйства, в том числе хозяйства, осуществляющего деятельность без образования юридического лица;
  и) доходы по акциям и другие доходы от участия в управлении собственностью организации; к) алименты, получаемые членами семьи иностранного гражданина;
  
  м) ежемесячные выплаты работникам, направляемым в докторантуру.

Подтвердить доходы можно

• справкой 2-НДФЛ, если Вы трудоустроены официально;
• иждивением;
• налоговой декларацией по форме 3-НДФЛ;
• с помощью банковского вклада и т.д.

Важно! Доходы учитываются до вычета налогов и сборов.

Сумма для подтверждения = 12 прожиточных минимумов региона или больше.

Примечание : если у Вас есть кто-то на иждивении, например, дети — доходов (12 ПМ) должно хватать не только на Вас, но и на каждого иждивенца.

Подтверждение с помощью 2-НДФЛ

Пример: Вы получили РВП в Московской области и сразу устроились на работу. Величина прожиточного минимума за 3 квартал 2015 года установлена Постановлением Правительства Московской области № 1131/45 от 30 ноября 2015 года и для трудового населения составляет 11990 руб. Это значит, что Вы должны предоставить в УФМС справку о доходах на 11990*12=143880 рублей (минимум). Ваша зарплата до вычета налогов составляет 20 тысяч рублей в месяц, в том случае, если Вы, не женаты и не имеете детей, поэтому проблем у Вас не возникнет.

*Для получения справки 2-НДФЛ нужно обращаться в бухгалтерию.

Второй пример: Вы получили РВП в Псковской области вместе со своей несовершеннолетней дочерью, а это значит, что если Вы хотите подтвердить свое и несовершеннолетней дочери РВП справкой с работы, то доходов в ее 2-НДФЛ должно хватать на двоих. Прожиточный минимум в Псковской области на момент подтверждения составлял 10871 руб. для трудоспособного населения и для детей 9741 руб. Общая сумма для подтверждения должна быть не менее (10871* 12) + (9741 * 12) = 247344 рублей. Вы устроились на работу сразу после получения РВП. Ваша зарплата составляет 22 тысячи рублей до вычета налогов, это значит, что доходов для подтверждения хватает (22000*12=264000).

Подтверждение иждивением

Если подтверждаете иждивением, то 12 ПМ нужно умножать на два — должно хватать и на Вас, и на того человека, который Вас содержит, а если есть дети — их тоже придется учесть (см. примечание выше).

Будьте готовы к тому, что факт нахождения на иждивении НЕ близкого родственника возможно, придется доказывать в суде.

Подтверждение с помощью 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3-НДФЛ - это специальный документ, который подается в налоговую инспекцию по месту регистрации для того, чтобы отчитаться о своих доходах и расходах. Декларацию должен подать человек, продавший имущество, имевший доходы из-за рубежа, получивший доходы, по которым налог не был уплачен налоговым агентом, индивидуальные предприниматели, использующие общую систему налогообложения, и так далее.

Пример: Вы получили РВП и открыли ИП (на общей системе налогообложения!). Вы внимательно изучили законодательство, и запомнили, что подать декларацию в налоговую необходимо не позднее 30 апреля. Ваши доходы облагаются налогом по ставке 13%. Вы отправились в ИФНС по месту регистрации — заполнили форму 3-НДФЛ, оплатили налог и после этого инспектор поставила Вам на декларации отметку о принятии с датой и подписью. Копию этой декларации Вы приложите к уведомлению в качестве подтверждения дохода и вместе с копией паспорта, копией РВП и копией свидетельства ИНН отдаст инспектору в ФМС.

Внимание! В некоторых случаях нужно взять с собой нотариально заверенный перевод паспорта, а не просто копию. Уточняйте у своего инспектора!

Внимание!

1. Сумма доходов, полученных за год (который мы подтверждаем и с которых платим налог) должна быть не меньше 12 прожиточных минимумов региона на одного человека.
2. Так как все наши герои являются налоговыми резидентами, то величину налога, который нужно заплатить государству, высчитываем по формуле: Доход 13%
3. В случае заключения гражданско-правового договора или занятий предпринимательством обязанности не заканчиваются на своевременной уплате 3-НДФЛ. Внимательно изучайте законодательство.

Важно!

Если иностранный гражданин желает подтвердить размер и источник дохода посредством представления копии налоговой декларации, данный иностранный гражданин вправе не представлять указанный документ в территориальный орган федерального органа исполнительной власти в сфере миграции. В этом случае копия налоговой декларации запрашивается в налоговом органе по месту учета иностранного гражданина территориальным органом федерального органа исполнительной власти в сфере миграции самостоятельно на основании уведомления данного иностранного гражданина о подтверждении своего проживания в Российской Федерации.

Подтверждение с помощью личных сбережений (бансковского вклада)

Во многих регионах инспектора УФМС не принимают выписку со вклада в качестве подтверждения доходов по РВП.

Давайте разберем этот момент.

Ранее иностранные граждане без проблем подтверждали РВП выпиской с банковского вклада, на котором лежала сумма в стандартном размере 12 прожиточных минимумов региона или побольше. Но сейчас у граждан, желающих воспользоваться таким способом подтверждения иногда возникают проблемы по причине того, что деньги, просто лежащие на счету, доходом назвать нельзя. Что такое доход?

Дохо́д - денежные средства или материальные ценности, полученные государством, физическим или юридическим лицом в результате какой-либо деятельности за определённый период времени.

Если деньги просто лежат на счету, их нельзя назвать доходами.
Так почему же некоторые инспектора не соглашаются принять выписку с 12 прожиточными минимумами в качестве подтверждения РВП?

Смотрим в Закон:
9. Временно проживающий в Российской Федерации иностранный гражданин в течение двух месяцев со дня истечения очередного года…обязан …подавать уведомление о подтверждении своего проживания в Российской Федерации с приложением справки о доходах…

6. При расчете среднемесячного дохода иностранного гражданина и среднемесячного среднедушевого дохода члена семьи иностранного гражданина учитываются следующие виды доходов (за исключением выплат единовременного характера), полученные в денежной и (или) натуральной форме:
л) проценты по банковским вкладам;

То есть, для того чтобы инспектор принял выписку со вклада, на ней должна лежать такая сумма, чтобы 12 прожиточных минимумов набралось с процентов по вкладу. Навскидку — на вкладе должно лежать около миллиона рублей.

К счастью, многие инспектора продолжают принимать выписку со вклада с 12 прожиточными минимумами. Но, еще раз повторяем, так происходит не во всех регионах. Так что, если у Вас приняли выписку с 12 ПМ — Вам очень повезло.

Обычно требование о 12 ПМ дополняется некоторыми условиями, вроде движения средств или сроке открытия вклада. Уточнять нужно непосредственно у Вашего инспектора.

В отличие от подтверждения РВП, проблем с подачей на ВНЖ с использованием вклада на 12 ПМ не возникает. Ведь при подаче на ВНЖ заявитель подтверждает не доходы, а свою, так сказать, «платежеспособность». И для этого как раз годятся личные сбережения, а не исключительно доходы.

И в дополнение еще информация, по часто задаваемым вопросам:
Можно ли совмещать доказательства? Например, предоставить справку 2-НДФЛ, доходы в которой немножко не дотягивают до 12 прожиточных минимумов и выписку из банковского вклада, куда я доложу недостающую сумму?